Plan Previsión Asegurado

¿Qué es un PPA?

Se trata de un seguro de ahorro a largo plazo cuya finalidad es crear un capital con el que complementar la futura pensión de jubilación. Al tener la forma de seguro de vida, siempre incluye un capital en caso de fallecimiento del asegurado.

Características de un PPA

Un plan de previsión asegurado (PPA) siempre tendrá una rentabilidad mínima garantizada por ley que se aplicará durante toda la vida del producto o durante algún periodo concreto

Además dependiendo de la aseguradora que lo comercialice, también se suele ofrecer una participación en beneficios que se sumará a la rentabilidad garantizada por el interés técnico del producto.

Esta es la principal diferencia entre un plan de previsión asegurado (PPA) y un plan de pensiones (PPI), ya que estos últimos salvo que sean garantizados NO ofrecerán rentabilidades fijas sino que sus rendimientos van a depender del comportamiento de los activos en los que invierta la gestora y de su estrategia, lo que significa que el riesgo de la inversión las asumes tú como partícipe del plan de pensiones.

Aportaciones en los planes de previsión asegurados (PPAS)

Tras la reforma fiscal de 2015 se establecieron nuevos límites para las aportaciones que anualmente se pueden hacer a un PPA y que son iguales a los que puedes realizar a un plan de pensiones

Estos límites son los siguientes:

  • 8000 € o el 30% de la suma de todos los rendimientos del trabajo y actividades económicas (la menor de las cantidades)

Te pongo dos ejemplos;

  1. María es trabajadora por cuenta ajena y ha ingresado este año por rendimientos del trabajo 30.000 €

El 30% de 30000 € son 9000 €

Por lo tanto María podrá aportar hasta 8000 € al año en su plan de pensiones

  1. Juan es autónomo y ha ingresado por rendimientos de actividades económicas 20.000 € este año.

El 30% de 20000 son 6.000 €

Juan podrá portar un máximo de 6. 000 € al año a su plan de pensiones

Adicionalmente podrás aportar también hasta 2500 € a favor de tu cónyuge siempre que este tenga unos ingresos derivados del trabajo o por  actividades económicas inferiores a 8000 € al año. Esta aportación también es deducible de la de la base imponible del IRPF de la persona que ha realizado la aportación

Las personas con discapacidad física o sensorial igual o superior al 65%, discapacidad psíquica igual o superior al 33%, así como quienes tengan una incapacidad declarada por un juez, podrán aportar hasta 24.250 € al año a planes de pensiones.

Además los familiares hasta el tercer grado, de personas con discapacidad podrán aportar hasta 10.000€  aunque en este caso las aportaciones conjuntas entre la persona con discapacidad y los familiares, no podrá superar los 24.250 €.

Rescate del Plan de Previsión asegurado – liquidez

Un PPA es un seguro de vida pensado para el ahorro a largo plazo y además bonificado fiscalmente pero no es un producto líquido, lo que implica que no podrás rescatarlo salvo que se de alguno de los supuestos de liquidez que establece la Ley.

Estos supuestos de liquidez son:

  • Jubilación incluida también la anticipada
  • En este caso cobrarán los derechos consolidados del PPA los herederos y tributarán por el Impuesto de Sucesiones y Donaciones
  • Invalidez absoluta ,gran dependencia o dependencia severa
  • Enfermedad grave del propio asegurado como de su cónyuge o familiar hasta primer grado o personas que estén en régimen de tutela o acogida
  • Por desempleo de larga duración tanto de trabajadores por cuenta ajena como para autónomos
  • Supuesto especial de liquidez: A partir de los 10 años se podrá ir rescatando las aportaciones que cumplan ese tiempo de antigüedad. La ley establece que se podrán realizar este tipo de rescates a partir de 2025

Fiscalidad de los planes de previsión asegurados

Las aportaciones que realices anualmente a una PPA podrás deducirlas íntegramente de la base imponible de tu declaración de la renta, siempre teniendo en cuenta las limitaciones que establece la Ley.

La gran ventaja fiscal de un PPA, al igual que en un plan de pensiones, es que al reducirse la base imponible general consecuentemente pagarás menos impuestos (IRPF)

Los tramos impositivos del IRPF son:

Al igual que sucede con los planes de pensiones, en un PPA  estarás exento de tributar en la fase de aportaciones porque lo que realmente sucede es que se difiere el pago de impuestos hasta el momento del rescate.

Es en el momento en el que recuperas el dinero, cuando deberás tributar como rendimiento del trabajo (IRPF),  por ello dependiendo de la cantidad acumulada deberás asesorarte bien y decidir si te es más interesante recuperarlo en forma de renta, todo de una vez ( en forma de capital y poco recomendable) o de forma mixta( combinación de las dos anteriores y  a veces también es posible cobrarlo mediante pagos que no tengan una periodicidad regular)

Te pongo un ejemplo:

Antonio se acaba de jubilar y ha acumulado en un PPA un capital de 80.000€.

Los ingresos que tendrá a partir de este momento serán los de su pensión de jubilación,  20.000€/año

Si Antonio se planteara recuperar todo el dinero en forma de un pago único (capital) ese año en la declaración de la renta tendría que declarar y tributar por 100.000€ en concepto de rendimientos del trabajo.

  • Un 19% por los primeros 12.450€…………………..…2.365,5€
  • Un 24% por los siguientes 7.750 (20.200-12450)……..1.860€
  • Un 30% por los siguientes 15.000€ (35.200-20.200)…..4.500€
  • Un 37% por los siguientes 24.800€ (60.000-24.800)……9.176€
  • Un 45% por los siguientes 40.000€ (100.000-60.000)….18.000€

Antonio tendrá que pagar a hacienda 35.901,5€ y lo que durante años había sido una ventaja fiscal en el momento de la recuperación se ha vuelto en su contra.

Por ello si se llega a acumular cierto capital lo mejor será recuperarlo en forma de renta o mixto (capital y renta)

Traspaso movilización de un PPA

Actualmente la ley permite que se puedan traspasar o movilizar los derechos consolidados entre PPA e incluso entre de un  PPA a un plan de pensiones y viceversa

No existe ningún tipo de límite para los traspasos y no se debe de tributar tras una movilización. Solo se tributa en el momento del rescate

Para que perfil de ahorradores es interesante un PPA

Un plan de previsión asegurado, al ser un seguro de ahorro que proporciona una rentabilidad mínima desde el primer momento, a diferencia de lo que sucede en los planes de pensiones, es un producto que como asesores financieros, recomendamos a personas que estén próximas a la jubilación o para aquellas otras que tengan un perfil muy conservador a la hora de asumir riesgos con su dinero.

En BD Correduría de seguros, contamos en nuestro equipo con asesores financieros titulados (EFPA) que te ayudarán a elegir el producto de ahorro que mejor se ajusta a ti en función del objetivo de ahorro que te hayas marcado.

Trabajamos con las principales compañías del mercado, por lo que podemos ofrecerte diferentes opciones y nuestro asesoramiento no obedecerá a presiones comerciales que en muchas ocasiones se imponen a tu propio interés.

Nuestros expertos en seguros te ayudarán a conseguir el mejor seguro para ti y los tuyos.

Correduría de Seguros BD

Responsabilidad Civil

Contrata un seguro de Responsabilidad Civil con todas las garantías, nuestros asesores te ayudan en la contratación. 

Ver seguros de Responsabilidad Civil

Seguro Hoteles

Contrata un seguro para hoteles, casas rurales, etc. 

Ver sobre seguros de hoteles

Seguro Dental

Contrata un seguro dental y mira todas las diferencias entre las diferentes compañías del sector.

Ver sobre seguro dental

Artículos relacionados de nuestro Blog

guia para contratar un seguro de Farmacia

Guía útil para contratar un Seguro de Farmacia

339 400 Fátima Pereda

Un seguro de farmacia, es un seguro multiriesgo de comercio al que se le incluyen…

leer más

Seguro de responsabilidad civil profesional y de explotación

509 340 Fátima Pereda

Un seguro de responsabilidad civil tiene como objetivo proteger al asegurado económicamente del coste que…

leer más
5/5 (10)

Puntúa este contenido